相続税は、多くの人にとって予期せぬ負担といえます。
特に、不動産などの高価な資産を相続する際、現金が不足していると相続税を支払うこと自体が困難になりがちです。
そんな悩みを抱える人々に向け、相続税が払えない時の具体的な対処法について解説します。
相続税に関してお悩みの方は必見です。
目次
相続税が払えない時の対処法とは？
相続税が払えない時の対処法として、以下の3つの方法があります。
相続税が払えない時は相続財産の売却を検討する
相続した不動産を売却して現金を得る方法です。
特に自宅以外の不動産の場合、売却による現金化は有効です。
しかし、急いで売却すると価格が低くなるリスクがあり、小規模宅地等の特例が受けられなくなる可能性もあるため、慎重な計画が必要です。
相続税が払えない時は相続財産を担保に借り入れする
自宅など売却が困難な不動産がある場合、その不動産を担保にして金融機関から借り入れる方法が考えられます。
この方法は、延納制度と比較しても金利面で有利な場合があります。
相続税が払えない時は相続税の延納を申請する
相続税を分割して納付する方法です。
特定の条件を満たす必要があり、延納税額に相当する担保がある場合、5年から20年の間、税額を分割して納付することが可能です。
しかし、利子税の負担が発生する点には注意が必要です。
相続税が払えないとどうなる？
相続税の支払いを怠ると、その影響は単なる金銭的な負担に留まりません。
以下のステップによって、状況は深刻化していきます。
1.督促状の受領
最初に税務署から督促状が届きます。
この段階では、話し合いや相談によって問題解決が可能です。
2.税務署からの連絡
督促状に対する反応がなければ、税務署から電話や訪問による接触があります。
この時点で積極的に対話を進め、解決策を探ることが重要です。
3.最終督促状の発行
連絡に応じない場合、税務署は最終督促状を発行します。
これは差し押さえへの最後の警告となります。
4.差押予告所への通知
差押え手続きが開始される前の通知です。
この段階であればまだ具体的な差し押さえは行われていませんが、対処を急ぐ必要があります。
5.差押調書の作成
差押え対象となる財産の詳細が記載された文書です。
ここに記載された財産は、差し押さえの対象となり得ます。
6.財産の差押え
督促に対する反応がない場合、最終的には財産の差押えが実施されます。
これにより、相続した財産が没収される可能性があります。
まとめ
相続税が払えない時は、不動産の売却、不動産を担保にした借り入れ、相続税の延納制度など、複数の対処法が考えられます。
また、万が一相続税が払えない場合は税務署からの連絡に対して誠実に対応し、放置による財産の差し押さえを避けることが何よりも重要です。
適切な対策と計画的な行動が、相続税の負担を軽減する鍵となります。
