相続した土地を3年以内に売却した方がいい？節税効果や使える特例を紹介！

相続した土地をどう活用するべきか迷っていませんか？

特に、土地の管理や税負担に不安を感じる方も多いでしょう。

その場合、土地は3年以内に売却することで、相続税や譲渡所得税の負担を軽減できる特例があります。

特例による控除を使うことで、不要な税金を抑えつつスムーズに資産を整理できます。

本記事では、3年以内に売却することのメリットや、具体的に利用できる2つの特例について詳しく解説します。

また、注意点や売却が間に合わなかった場合の対応策についても紹介しますので、相続した土地を上手く活用する方法を知りたい方はぜひ参考にしてください。

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相続した土地を3年以内に売却すると節税効果が大きい

相続した土地を3年以内に売却すると、節税効果を得られる可能性があります。

主な理由としては、土地の譲渡所得に関わる特例や税制上の優遇措置が利用できるからです。

特に、相続税の取得費加算の特例や居住用財産に対する特例が代表的で、上手く活用することで、譲渡所得税の負担を軽減できます。

一方で、特例を利用するためには、特定の条件を満たす必要があります。

例えば、「相続した土地を取得後3年以内」に売却することや、「譲渡所得の特例を受けるための確定申告」を行うことが求められます。

そのため、節税になる条件を理解し、期限内に行動することが大切です。

参考：国税庁│相続財産を譲渡した場合の取得費の特例

相続した土地を3年以内に売却すると利用できる2つの特例

相続した土地を3年以内に売却する場合、税制上の特例を活用することで、譲渡所得にかかる税負担を軽減できる可能性があります。

ここでは、主に利用できる2つの特例について解説します。

これらの特例を活用することで、大幅な節税が期待できます。

ただし、それぞれ適用条件が異なり、条件を満たさなければ適用されません。

また、同じ譲渡所得に対して複数の特例を併用することはできないため、自分にとって最適な特例を選択する必要があります。

ここでは、相続した土地を3年以内に売却すると利用できる2つの特例について詳しく紹介します。

相続税の取得費加算の特例

相続税の取得費加算の特例とは、相続や遺贈により取得した土地や建物を売却する際、相続税の一部を取得費として譲渡所得の計算に加算できる制度です。

土地相続後の売却が税制上の優遇措置を受けられるのは、以下の条件に該当する場合にのみ適用されます。

相続税の一部を取得費に加算することで課税対象となる譲渡所得を減らし、所得税や住民税を抑えられるため、高額な相続税を支払った場合には大きな節税効果が期待できます。

参考：国税庁│相続財産を譲渡した場合の取得費の特例

空き家の譲渡所得3,000万円特別控除

空き家の譲渡所得3,000万円特別控除は、相続した空き家やその敷地を売却した際に、譲渡所得から最大3,000万円を控除できる税制上の特例です。

適用条件を満たすことで、税負担を大幅に軽減することが可能です。

この特例を活用すれば、売却益が3,000万円以内であれば所得税が課税されないため、大幅な節税が期待できます。

また、相続した空き家を有効に活用でき、固定資産税や維持費の負担も減らせます。

参考：国税庁│被相続人の居住用財産（空き家）を売ったときの特例

相続した土地を3年以内に売却する際の注意点

相続した土地を3年以内に売却することで節税効果を得られる可能性がありますが、注意すべき点もいくつかあります。

しっかりと理解していないと特例の適用を逃したり、想定外の税負担が発生する場合があります。

ここでは、代表的な注意点について詳しく解説します。

同じ譲渡所得の特例は併用できない場合がある

同じ土地の譲渡に対して、複数の特例を同時に適用できない場合があります。

たとえば、「相続税の取得費加算」と「空き家の譲渡所得3,000万円特別控除」は併用が認められていません。

そのため、どちらの特例を選ぶべきか慎重に判断する必要があります。

取得費加算を選択した場合、相続税を取得費に加算することで譲渡所得を減らし、結果的に課税額を軽減できます。

一方、空き家の譲渡所得3,000万円特別控除を選択すると、譲渡所得から直接3,000万円を控除するため、売却益が大きい場合に有利です。

どちらが適しているかは、土地の取得費や売却価格、相続税額などによって異なります。

売却前にシミュレーションを行い、節税効果を比較した上で最適な特例を選ぶことが重要です。

特例の期限を超えると税負担が増える場合がある

多くの税制特例では、相続後3年以内に売却を完了することが適用条件とされており、この期限を超えると税負担が大幅に増加する可能性があります。

これは、期限を過ぎると特例が適用できなくなり、譲渡所得税が全額課税対象となるためです。

たとえば、「相続税の取得費加算」や「空き家の譲渡所得3,000万円控除」では、相続の開始があった日から3年を経過する日の属する年の12月31日までに売却契約が成立していなければ特例を利用できません。

期限を超えて4年目以降に売却を行うと、取得費加算が適用されず、譲渡所得税の計算において相続税を取得費として加算できないため、課税額が大幅に増える可能性があります。

こうしたリスクを避けるためには、早期に売却計画を立て、相続した土地や建物を正確に評価し、特例の適用条件を確実に満たすよう準備を進めることが重要です。

不動産査定には時間がかかるため売却準備を早めに進める

不動産の査定や売却手続きには時間がかかるため、計画的に進めることが大切です。

売却価格の決定には査定結果をもとにした検討が必要なだけでなく、必要書類の準備や買い手の選定など、さまざまな手順を踏む必要があります。

これらを短期間で進めようとすると、適正価格での売却が難しくなる可能性が高まります。

特に市場動向の確認や信頼できる不動産仲介業者の選定には時間を要するため、土地の査定から売却完了まで数か月かかるケースも少なくありません。

そのため、早めに不動産仲介業者に相談し、スムーズかつ適切な価格で売却を進められるよう計画を立てることが大切です。

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まとめ

相続した土地を3年以内に売却することは、節税効果を最大限活用するために非常に重要です。

特に、「相続税の取得費加算」や「空き家の譲渡所得3,000万円特別控除」などの特例は、相続税や譲渡所得税の負担を大幅に軽減できます。

ただし、これらの特例には期限や条件があり、計画的に進めないと適用を受けられない場合があります。

一方で、3年以内に売却できなかった場合でも、他の特例や土地活用の方法を検討することで、負担を抑えることが可能です。

不動産売却には時間がかかるため、早期に準備を開始し、専門家のアドバイスを受けることが大切です。

本記事で紹介した特例や注意点を参考にしながら、必要に応じて税理士や不動産の専門家に相談しましょう。